Analisis Keuangan: Cara Mengukur Laba, Risiko, dan Arus Kas

Untuk memastikan perusahaan berjalan dengan sehat, analisis keuangan menjadi langkah penting yang tidak boleh dilewatkan pebisnis. Laporan analisis ini penting agar kamu bisa memantau perkembangan laba, pengendalian risiko, hingga keamanan arus kas.

Sayangnya, masih banyak pebisnis belum memahami secara menyeluruh kondisi keuangan mereka. Padahal, analisis yang asal-asalan berpotensi menimbulkan kerugian di kemudian hari.

Pada artikel ini, kita akan membahas analisis keuangan yang bertujuan untuk membantumu mengukur laba, menilai risiko, hingga memantau arus kas. Yuk, simak sampai selesai!

Mengapa Analisis Keuangan Penting untuk Pebisnis?

Analisis keuangan penting agar pebisnis tidak sekadar “menebak arah angin”. Artinya, bisnismu harus menghasilkan profit yang nyata, dapat mengendalikan risiko yang ada, serta memiliki arus kas yang sehat.

Tidak hanya itu, tujuan analisis laporan keuangan juga krusial untuk mengidentifikasi pos biaya yang terlalu besar, melihat sumber pendapatan paling menguntungkan, sampai mengetahui apakah bisnis sudah berjalan sesuai rencana.

Dengan analisis keuangan yang tepat, kamu bisa menentukan langkah terbaik untuk bisnismu. Mulai dari menetapkan strategi pemasaran yang paling efektif hingga mengontrol pengeluaran yang tidak perlu.

Komponen Utama dalam Analisis Laporan Keuangan

Dalam sebuah laporan analisis keuangan, terdapat tiga komponen wajib yang perlu diperhatikan setiap pebisnis. Berikut rinciannya:

1. Analisis Laba Rugi

Analisis laba rugi bertujuan untuk mengetahui apakah bisnismu benar-benar mendapatkan keuntungan atau justru sebaliknya. Di dalam laporan ini, kamu bisa mengecek jumlah pendapatan, margin laba bersih, serta biaya operasional.

Nah, jika kamu dapat menganalisis dengan tepat, kamu bisa menentukan produk mana yang paling menguntungkan, pengeluaran mana yang harus dikurangi, dan memperkirakan profit bisnis dengan akurat.

2. Analisis Neraca

Tujuan analisis laporan keuangan ini adalah untuk membantu mengetahui posisi aset dan utang. Kamu bisa mengecek berapa aset milikmu, jumlah utang yang harus dibayar, sampai seberapa kuat ekuitas atau sisa nilai perusahaan.

Dengan neraca yang kuat, bisnismu lebih siap berkembang. Apakah bisnismu stabil untuk berekspansi hingga punya proporsi utang yang ideal, semua bisa dilihat dengan analisis neraca yang tepat.

3. Analisis Arus Kas

Dalam analisis laporan keuangan, arus kas jadi indikator penting apakah bisnismu punya dana cukup agar tetap bisa beroperasi. Di sini, kamu bisa memantau uang masuk dan keluar, risiko kebocoran operasional, hingga kemampuan bisnis dalam membayar gaji karyawan maupun tagihan lainnya.

Arus kas yang buruk tetap berisiko fatal sekalipun bisnismu mendapat laba. Jadi, perhatikan analisis ini dengan cermat agar bisnismu bisa terus berjalan.

Jenis Analisis Keuangan yang Paling Sering Dipakai Pebisnis

Setelah memahami komponen, saatnya cari tahu apa saja jenis analisis keuangan yang bisa kamu pakai sebelum mengambil keputusan besar. Ini dia penjelasannya:

1. Analisis Horizontal (Trend)

Analisis keuangan horizontal berguna untuk membandingkan laporan keuangan dari waktu ke waktu. Kamu bisa cek apakah labamu naik, biaya operasional meningkat, atau arus kas berjalan ideal.

Tidak hanya itu, analisis horizontal juga membantumu memahami tren jangka panjang, sehingga penerapan strategi jadi lebih stabil. Kalau laba masih stagnan padahal pendapatan naik, tandanya ada biaya yang perlu kamu awasi.

2. Analisis Vertikal (Common Size)

Bagi pebisnis baru, analisis vertikal bermanfaat untuk mengetahui peluang penghematan biaya. Dengan analisis ini, kamu bisa mengukur keuangan terhadap pendapatan atau aset.

Misalnya, jika ada pos biaya terlalu besar, kamu bisa mencari cara untuk memangkas atau mengoptimalkan biaya tersebut. Sebaliknya, jika ada produk yang menghasilkan pendapatan tertinggi, kamu bisa mengatur strategi untuk menaikkan jumlah penjualannya.

3. Analisis Rasio Keuangan

Agar pebisnis bisa mengambil keputusan cepat tapi tetap berdasarkan data, analisis rasio keuangan sangat diperlukan. Analisis keuangan ini mencakup rasio seperti gross profit margin, current ratio, atau return on investment.

Tiga hal di atas penting untuk menunjukkan apakah bisnismu sehat, mampu membayar operasional dan kewajiban, serta menghasilkan keuntungan. Analisis rasio keuangan jadi teknik paling praktis untuk mengamati kondisi bisnis.

Contoh Analisis Keuangan yang Dapat Langsung Dipraktikkan

Supaya tidak bingung, berikut contoh analisis keuangan yang bisa dapat kamu praktikkan untuk mengukur laba, risiko, hingga arus kas:

1. Analisis Profitabilitas (Margin Laba Bersih)

Tujuan analisis ini adalah untuk mengetahui seberapa besar bisnismu dalam menghasilkan laba.

• Rumus: Laba Bersih ÷ Pendapatan × 100%
• Contoh: Laba bersih Rp20 juta dari omzet Rp100 juta → margin 20%

Jika margin konsisten di kisaran 20% selama beberapa periode, artinya profit dianggap stabil. Kamu punya ruang untuk ekspansi, menambah produk, atau meningkatkan strategi pemasaran.

2. Analisis Risiko (Debt Ratio)

Selain mengecek keamanan finansial, analisis keuangan debt ratio juga dipakai untuk mengetahui seberapa besar ketergantungan bisnismu terhadap utang.

• Rumus: Total Utang ÷ Total Aset
• Contoh: Utang Rp50 juta, aset Rp200 juta → rasio 0,25

Ratio rendah di atas menunjukkan bahwa bisnismu tidak bergantung pada utang. Jadi, jika suatu hari kamu butuh pinjaman tambahan, kamu masih punya “ruang” untuk melakukannya.

3. Analisis Arus Kas Operasional

Contoh analisis keuangan arus kas berfokus pada keluar-masuknya uang yang membuatmu tahu apakah bisnismu bisa bertahan, berkembang, atau perlu menekan pengeluaran tertentu. 

• Rumus: Kas Masuk – Kas Keluar
• Contoh: Kas masuk Rp80 juta, keluar Rp60 juta → saldo +Rp20 juta

Dari contoh di atas, bisa disimpulkan bahwa arus kas operasional sehat karena uang keluar lebih sedikit dari uang masuk. Tandanya, aktivitas bisnismu berjalan lancar dan siap mengambil peluang lebih besar untuk mengembangkan usaha. 

FAQ

1. Apa saja 4 rasio profitabilitas utama?

Rasio tersebut adalah Net Profit Margin (NPM), Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), dan Gross Profit Margin (GPM). Keempatnya bisa membantumu melihat kemampuan bisnis dalam menghasilkan laba dari penjualan, aset, serta modal.

2. Bagaimana cara membaca analisis laporan keuangan?

Pahami laporan laba rugi untuk mengetahui apakah bisnis mendapatkan profit. Selain itu, pahami juga laporan neraca agar tahu posisi aset, kewajiban, dan ekuitas, serta arus kas untuk mengetahui finansial operasional bisnismu.

3. Apakah contoh analisis di atas bisa dipakai semua jenis bisnis?

Bisa, tetapi tetap harus kamu sesuaikan dengan karakter bisnismu. Misalnya, analisis untuk bisnis jasa tidak sama dengan bisnis retail, sehingga kamu harus selektif agar tidak salah menganalisis laporan keuangan.

Saatnya Tingkatkan Pengambilan Keputusan Finansial Bisnismu

Analisis keuangan yang akurat dapat membantumu menetukan keputusan bisnis lebih terarah. Maka dari itu, pahami lebih dalam tentang pengelolaan laba, risiko, dan arus kas agar finansial bisnismu berjalan sehat.

Melalui berbagai artikel, program, hingga event menarik, Ngalup menyajikan referensi praktis untuk mengembangkan bisnismu dengan lebih percaya diri. Kunjungi ngalup.co untuk informasi lengkap dan update terbaru seputar bisnis.