- Pengeluaran bisnis yang dikeluarkan untuk menentukan laba atau rugi bersih dan penghasilan kena pajak.
- Beberapa pengeluaran dapat dikurangi dari pajak, sementara yang lain tidak, lengkap dengan contohnya.
- Proses biaya bisnis mencakup rangkaian aktivitas yang berkaitan dengan pembelian dan pembayaran barang atau jasa dalam perusahaan.
- Pengoptimalan biaya bisnis dapat dilakukan dengan memisahkan kebutuhan pribadi dan usaha, serta pemanfaatan aplikasi akuntansi.
Setiap pelaku usaha, baik itu yang bekerja dari rumah, menjalankan toko kelontong hingga mengelola perusahaan besar, pasti memiliki pengeluaran bisnis.
Oleh sebab itu, baik akuntan maupun pemilik usaha melacak pengeluaran ini sepanjang tahun untuk menyusun anggaran, menghasilkan laporan laba rugi dan mengelola kewajiban pajak.
Berikut uraian tentang pengeluaran bisnis, jenis-jenisnya, contoh biaya kena pajak dan tidak kena pajak, dan cara mengoptimalkan manajemen pengeluaran.
Apa Arti Istilah Pengeluaran dalam Bisnis?
Pengeluaran bisnis adalah biaya rutin yang dikeluarkan untuk menjalankan kegiatan usaha, seperti inventaris kantor, penggajian hingga sewa.
Pelaku usaha dapat membuat anggaran yang akurat untuk mengelola pengeluaran ini. Selain itu, beban bisnis dapat dikurangkan dari pendapatan untuk menunjukkan laba atau rugi bersih, serta penghasilan kena pajak.
Menurut Internal Revenue Service (IRS), biaya ini dibagi menjadi dua yaitu pengeluaran umum, dipakai oleh sebagian besar pemilik usaha tertentu dan pengeluaran penting, yang khusus dimanfaatkan untuk operasional bisnis.
Oleh karena itu, setiap bisnis harus menyimpan catatan yang menunjukkan jumlah, tanggal, tempat dan tujuan bisnis dari setiap biaya yang dapat dikurangkan. Nilai tersebut kemudian dikurangkan dengan pendapatan untuk menghitung keuntungan.
Jenis-Jenis Pengeluaran Bisnis
Tidak semua biaya yang dikeluarkan termasuk dalam kategori yang sama. Setiap bisnis memiliki beragam jenis pengeluaran, antara lain:
1. Pengeluaran Tetap
Biaya yang jumlahnya relatif sama setiap jangka waktu pelaporan. Contohnya termasuk pembayaran sewa, asuransi, dan upah pegawai.
2. Pengeluaran Variabel
Biaya ini bisa saja berubah-ubah tergantung aktivitas usaha selama jangka waktu pelaporan. Contohnya biaya bahan baku, pengiriman, dan komisi penjualan.
3. Pengeluaran Berkala
Biaya yang terjadi secara tidak rutin sesuai kebutuhan maupun periode tertentu. Contohnya perbaikan peralatan secara mendadak dan upah bonus tahunan.
Biaya Bisnis yang Bisa Dikurangi Pajak
Berbagai biaya bisnis dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak, asalkan wajar dan diperlukan untuk operasional usaha sesuai ketentuan IRS.
Beberapa jenis pengeluaran pajak yang umum lengkap dengan contoh, antara lain:
- Biaya kantor: termasuk sewa, utilitas (gas, listrik, dan air) dan internet.
- Perlengkapan kantor: seperti kertas, pena hingga perangko.
- Biaya hukum dan profesional: pembayaran kepada pengacara, akuntan atau konsultan.
- Pemasaran dan periklanan: biaya promosi bisnis melalui iklan digital (media sosial) maupun media cetak (banner).
- Biaya transportasi dan otomotif: biaya perjalanan bisnis yang dihitung berdasarkan jarak tempuh atau biaya aktual.
- Jamuan bisnis: biaya makan bersama klien atau kolega, biasanya dapat dikurangi 50%.
- Asuransi: termasuk asuransi properti hingga kesehatan.
- Biaya bunga: bunga yang dibayarkan atas pinjaman atau kartu kredit bisnis.
- Potongan pajak kantor rumah: jika sebagian rumah digunakan secara eksklusif untuk kegiatan bisnis.
- Upah dan gaji: pembayaran kepada karyawan.
- Sewa: pembayaran atas penggunaan gedung, ruang atau peralatan usaha.
- Pendidikan dan pelatihan: biaya seminar atau kursus untuk meningkatkan keterampilan karyawan atau pemilik usaha.
- Perbaikan dan pemeliharaan: menjaga properti atau fasilitas bisnis.
- Persediaan: bahan baku dan komponen untuk memproduksi produk atau jasa.
- Biaya berlangganan: layanan atau perangkat lunak yang dipakai untuk operasional.
Biaya Bisnis yang Tidak Bisa Dikurangi Pajak
Tidak semua pengeluaran dapat dikurangi dari pajak. IRS menetapkan aturan ketat mengenai pengeluaran yang dianggap sah. Berikut contoh pengeluaran yang tidak bisa dikurangkan, antara lain:
- Pengeluaran pribadi: biaya yang tidak terkait dengan kebutuhan bisnis, misalnya keperluan pribadi.
- Biaya perjalanan ke tempat kerja: pengeluaran untuk perjalanan dari rumah ke kantor.
- Denda dan penalti: biaya yang dibayarkan jika terkena pelanggaran hukum.
- Biaya lobi: pengeluaran untuk mempengaruhi legislasi, seperti melobi perubahan peraturan kota.
- Sumbangan politik: uang yang diberikan untuk keperluan politik atau kampanye kandidat.
- Premi asuransi jiwa: perusahaan membayar premi polis asuransi jiwa untuk CEO.
- Iuran klub: biaya untuk keanggotaan klub sosial, atletik atau olahraga.
- Pakaian: pakaian kerja sehari-hari tidak termasuk pengeluaran yang dapat dikurangkan, kecuali seragam khusus.
Proses Bisnis Pengeluaran Kas
Proses ini menjadi rangkaian aktivitas yang berkaitan pembelian dan pembayaran barang atau jasa dalam perusahaan. Tujuan utamanya adalah memastikan pengeluaran efisien, mengontrol biaya dan menjaga ketersediaan barang atau jasa.
Proses bisnis pengeluaran kas meliputi beberapa langkah penting, yaitu:
- Mengidentifikasi barang atau jasa yang dibutuhkan perusahaan.
- Melakukan pesanan sesuai kebutuhan.
- Memastikan tagihan dan dokumen transaksi benar.
- Menyiapkan pengeluaran kas untuk membayar supplier.
- Memonitor dan mencatat utang perusahaan.
- Memasukkan transaksi ke dalam buku besar.
- Menyusun laporan keuangan dan manajemen untuk evaluasi.
Cara Mengoptimalkan Manajemen Pengeluaran Bisnis
Berikut beberapa cara untuk mengoptimalkan manajemen pengeluaran bisnis:
- Pisahkan keuangan pribadi dan bisnis dengan membuat rekening bank bisnis serta kartu kredit khusus untuk pembelian usaha.
- Gunakan aplikasi akuntansi seperti Xero,QuickBooks atau FreshBooks agar mudah mengelompokkan pengeluaran, membuat laporan dan perhitungan pajak.
- Digitalisasi struk dengan menyimpan dan memindai semua struk menggunakan ponsel atau sistem pengarsipan digital.
- Tinjau pengeluaran secara berkala untuk mengidentifikasi kesalahan dan memantau biaya operasional secara real-time.
- Pahami perbedaan antara biaya yang bisa dikurangi dan yang tidak, agar manajemen pengeluaran lebih akurat.
FAQ
Pengeluaran bisnis apa saja yang bisa dikurangi sepenuhnya?
Beberapa biaya bisnis umum bisa dikurangi sepenuhnya, seperti sewa kantor, jasa profesional dan upah karyawan. Meskipun banyak biaya bisa dikurangi penuh, tapi biaya tempat kerja hanya bisa dikurangi setengah.
Apa perbedaan antara pengeluaran bisnis dan pengeluaran modal?
Perbedaaan pengeluaran bisnis ada pada biaya operasional sehari-hari dan potongan pajak per tahun. Sedangkan pengeluaran modal biasanya dipakai untuk pembelian aset yang memiliki nilai jangka panjang bagi bisnis.
Bagaimana cara menghitung biaya bisnis?
Total semua biaya perusahaan, termasuk kantor, operasional, penggajian, dan pembayaran pinjaman. Kemudian, pakai rumus ini: Laba Bersih = Pendapatan – Beban.
Apakah biaya perjalanan bisnis dianggap sebagai biaya bisnis?
Ya, biaya perjalanan bisnis umumnya dianggap sebagai biaya bisnis Misalnya, biaya mencakup tiket pesawat, penginapan hingga sewa mobil perjalanan..
Optimalkan Biaya Bisnismu untuk Sukses
Menguasai biaya bisnis menjadi kunci agar usaha dapat tumbuh dan bertahan di tengah persaingan.
Dengan mencatat pengeluaran secara tepat, memanfaatkan aplikasi dan memahami pola pengeluaran, pemilik usaha bisa mengambil langkah strategi dengan lebih cepat dan tepat.Untuk membantu proses ini, Ngalup.co menawarkan berbagai rekomendasi artikel, program dan event yang memberikan inspirasi dan ide bagi pemilik usaha di berbagai bidang.